Heures supplémentaires
Calculez la majoration et le gain net de vos heures supplémentaires.
Les taux de majoration
Au-delà de 35 heures par semaine, les heures supplémentaires sont majorées. Le régime de référence prévoit 25 % pour les 8 premières heures (de la 36e à la 43e), puis 50 % au-delà. Un accord d’entreprise ou de branche peut fixer un autre taux, sans descendre sous 10 %.
Réduction de cotisations et impôt
Les heures supplémentaires bénéficient d’une réduction de cotisations salariales et d’une exonération d’impôt sur le revenu dans une limite annuelle. Résultat : le net perçu est nettement plus proche du brut majoré que pour une heure normale. Ce calculateur applique une estimation prudente de l’effet net.
Trouver son taux horaire
Pour un temps plein à 35 heures, divisez votre salaire mensuel brut par 151,67 (nombre d’heures mensuelles). Un salaire de 2 275 € brut correspond ainsi à environ 15 € de l’heure.
Les heures supplémentaires peuvent aussi être compensées en repos plutôt qu’en paiement, selon votre accord d’entreprise.
Simulation indicative. Ce résultat repose sur les barèmes publiés à la date de mise à jour indiquée plus bas. Il ne constitue ni un conseil juridique ni un conseil fiscal et ne remplace pas l’avis de l’administration concernée ou d’un professionnel pour votre situation. Notre méthode
Comment le calcul est fait
Le gain brut se calcule à partir du taux horaire de base : (heures à 25 % × taux × 1,25) + (heures à 50 % × taux × 1,50). Pour un temps plein, le taux horaire s’obtient en divisant le salaire mensuel brut par 151,67, le nombre moyen d’heures payées dans un mois à 35 heures par semaine.
Le net est estimé en multipliant le brut majoré par 0,887. Ce coefficient traduit la réduction de cotisations salariales d’assurance vieillesse accordée sur les heures supplémentaires, dans la limite de 11,31 %. Ces heures sont aussi exonérées d’impôt sur le revenu jusqu’à 7 500 € nets par an, ce qui limite le prélèvement à la source sur cette part du salaire.
Le décompte se fait par semaine civile. Une semaine de 37 heures suivie d’une semaine de 33 heures donne deux heures supplémentaires, sans compensation avec la semaine courte, sauf accord d’aménagement du temps de travail sur plusieurs semaines.
Exemple chiffré
Un salarié à temps plein payé 15 € brut de l’heure travaille 45 heures dans la semaine, soit 10 heures supplémentaires.
- Huit premières heures, majorées de 25 % : 8 × 15 × 1,25 = 150 €.
- Deux heures suivantes, majorées de 50 % : 2 × 15 × 1,50 = 45 €.
- Total brut majoré : 195 €.
- Net estimé : 195 × 0,887 = 172,97 €, sans impôt sur le revenu dans la limite annuelle.
À titre de comparaison, 10 heures normales au même taux rapporteraient 150 € brut, soit environ 117 € nets avec 22 % de cotisations. L’écart vient à la fois de la majoration et de la réduction de cotisations.
Sources officielles
- Heures supplémentaires d’un salarié du secteur privé, Service-public.fr, majorations et contingent
Pour aller plus loin : Convertir un salaire brut en net.
Mis à jour en octobre 2026. Valeurs vérifiées sur les textes en vigueur à cette date.
Questions fréquentes
Le net est-il vraiment proche du brut ?
Oui, grâce à la réduction de cotisations et à l’exonération d’impôt dans la limite annuelle. L’écart brut-net y est plus faible que sur le salaire de base.
Au-delà de quelle limite l’exonération s’arrête ?
L’exonération d’impôt sur le revenu s’applique jusqu’à un plafond annuel. Au-delà, la part supplémentaire redevient imposable.
Les cadres au forfait jours sont-ils concernés ?
Non, le décompte en heures ne s’applique pas aux forfaits jours, qui suivent des règles propres.
Estimation du gain net mensuel, réduction de cotisations comprise. Indicatif.