Impôt sur le revenu
Estimez votre impôt sur les revenus 2025 : barème progressif, quotient familial, plafonnement des parts et décote.
Le barème de l’impôt 2026 (revenus 2025)
L’impôt sur le revenu est progressif : votre revenu imposable est découpé en tranches, chacune taxée à son propre taux. Vous ne payez le taux d’une tranche que sur la part de revenu qui s’y trouve, c’est pourquoi votre taux moyen reste toujours inférieur à votre taux marginal. Voici le barème applicable en 2026, par part de quotient familial :
| Tranche de revenu (par part) | Taux |
|---|---|
| Jusqu’à 11 600 € | 0 % |
| De 11 601 € à 29 579 € | 11 % |
| De 29 580 € à 84 577 € | 30 % |
| De 84 578 € à 181 917 € | 41 % |
| Au-delà de 181 917 € | 45 % |
Le quotient familial et les parts
Le revenu imposable est divisé par un nombre de parts : 1 pour une personne seule, 2 pour un couple marié ou pacsé, plus 0,5 part par enfant (1 part entière à partir du troisième enfant). L’impôt est calculé sur ce quotient puis multiplié par le nombre de parts. Ce mécanisme allège l’impôt des familles.
L’avantage procuré par les demi-parts liées aux enfants est toutefois plafonné à 1 807 € par demi-part en 2026. Au-delà, le gain est ramené à ce plafond.
- Célibataire sans enfant : 1 part
- Couple sans enfant : 2 parts
- Couple avec 2 enfants : 3 parts (2 + 0,5 + 0,5)
- Couple avec 3 enfants : 4 parts (2 + 0,5 + 0,5 + 1)
La décote
Pour les foyers faiblement imposés, une décote vient réduire l’impôt : 897 € − 45,25 % de l’impôt pour une personne seule, et 1 483 € − 45,25 % pour un couple. Elle diminue progressivement à mesure que l’impôt augmente, jusqu’à disparaître.
Exemple. Un célibataire avec 30 000 € de revenu net imposable (1 part) paie environ 2 104 € d’impôt : 0 € sur les 11 600 premiers euros, 11 % entre 11 600 et 29 579 €, puis 30 % sur la fraction restante. Son taux moyen est d’environ 7 %, bien en dessous de son taux marginal de 30 %.
Ce simulateur applique le barème, le plafonnement du quotient familial et la décote. Il ne tient pas compte des réductions et crédits d’impôt particuliers (dons, emploi à domicile, garde d’enfants…), qui viennent ensuite en déduction. Résultat indicatif.
Questions fréquentes
Quelle différence entre taux marginal et taux moyen ?
Le taux marginal (TMI) est celui de votre dernière tranche. Le taux moyen rapporte l’impôt total au revenu : il est toujours plus faible grâce à la progressivité.
Dois-je saisir mon salaire brut ou net ?
Saisissez votre revenu net imposable, après l’abattement de 10 % appliqué automatiquement sur les salaires (visible sur votre avis d’imposition).
Le résultat inclut-il les crédits d’impôt ?
Non. Le calcul s’arrête à l’impôt après décote. Les réductions et crédits d’impôt s’imputent ensuite.
Et pour un parent isolé ?
Un parent isolé bénéficie d’une demi-part supplémentaire avec un plafonnement spécifique. Ce calculateur couvre les cas courants ; les situations particulières peuvent légèrement différer.
Calcul conforme au barème officiel 2026. Indicatif, ne remplace pas votre avis d’imposition.