Impôt sur le revenu
Estimez votre impôt sur les revenus 2025 : barème progressif, quotient familial, plafonnement des parts et décote.
Le barème de l’impôt 2026 (revenus 2025)
L’impôt sur le revenu est progressif : votre revenu imposable est découpé en tranches, chacune taxée à son propre taux. Vous ne payez le taux d’une tranche que sur la part de revenu qui s’y trouve, c’est pourquoi votre taux moyen reste toujours inférieur à votre taux marginal. Voici le barème applicable en 2026, par part de quotient familial :
| Tranche de revenu (par part) | Taux |
|---|---|
| Jusqu’à 11 600 € | 0 % |
| De 11 601 € à 29 579 € | 11 % |
| De 29 580 € à 84 577 € | 30 % |
| De 84 578 € à 181 917 € | 41 % |
| Au-delà de 181 917 € | 45 % |
Le quotient familial et les parts
Le revenu imposable est divisé par un nombre de parts : 1 pour une personne seule, 2 pour un couple marié ou pacsé, plus 0,5 part par enfant (1 part entière à partir du troisième enfant). L’impôt est calculé sur ce quotient puis multiplié par le nombre de parts. Ce mécanisme allège l’impôt des familles.
L’avantage procuré par les demi-parts liées aux enfants est toutefois plafonné à 1 807 € par demi-part en 2026. Au-delà, le gain est ramené à ce plafond.
- Célibataire sans enfant : 1 part
- Couple sans enfant : 2 parts
- Couple avec 2 enfants : 3 parts (2 + 0,5 + 0,5)
- Couple avec 3 enfants : 4 parts (2 + 0,5 + 0,5 + 1)
La décote
Pour les foyers faiblement imposés, une décote vient réduire l’impôt : 897 € − 45,25 % de l’impôt pour une personne seule, et 1 483 € − 45,25 % pour un couple. Elle diminue progressivement à mesure que l’impôt augmente, jusqu’à disparaître.
Exemple. Un célibataire avec 30 000 € de revenu net imposable (1 part) paie environ 2 104 € d’impôt : 0 € sur les 11 600 premiers euros, 11 % entre 11 600 et 29 579 €, puis 30 % sur la fraction restante. Son taux moyen est d’environ 7 %, bien en dessous de son taux marginal de 30 %.
Ce simulateur applique le barème, le plafonnement du quotient familial et la décote. Il ne tient pas compte des réductions et crédits d’impôt particuliers (dons, emploi à domicile, garde d’enfants…), qui viennent ensuite en déduction. Résultat indicatif.
Simulation indicative. Ce résultat repose sur les barèmes publiés à la date de mise à jour indiquée plus bas. Il ne constitue ni un conseil juridique ni un conseil fiscal et ne remplace pas l’avis de l’administration concernée ou d’un professionnel pour votre situation. Notre méthode
Comment le calcul est fait
Le simulateur suit l’ordre de calcul de l’administration fiscale, en quatre étapes.
- Le revenu net imposable est divisé par le nombre de parts pour obtenir le quotient familial.
- Le barème progressif est appliqué à ce quotient, puis le résultat est multiplié par le nombre de parts.
- L’impôt est recalculé avec les seules parts de base (1 ou 2). L’économie due aux demi-parts supplémentaires est plafonnée à 1 807 € chacune.
- La décote réduit l’impôt des foyers modestes : 897 € moins 45,25 % de l’impôt pour une personne seule, 1 483 € moins 45,25 % pour un couple.
Ces seuils sont ceux du barème 2026 appliqué aux revenus de 2025, confirmés par le Bulletin officiel des finances publiques. Les réductions et crédits d’impôt (dons, emploi à domicile, frais de garde, investissement locatif) viennent ensuite en déduction et ne sont pas intégrés.
Exemple chiffré : couple avec deux enfants
Un couple marié avec deux enfants déclare 60 000 € de revenu net imposable, soit 3 parts.
- Quotient : 60 000 ÷ 3 = 20 000 €. Impôt par part : (20 000 − 11 600) × 11 % = 924 €, soit 2 772 € pour 3 parts.
- Contrôle du plafonnement : avec 2 parts, l’impôt serait de 4 207,98 €. L’avantage des enfants (1 435,98 €) reste sous le plafond de 2 × 1 807 = 3 614 €.
- Décote : 1 483 − 45,25 % × 2 772 = 228,67 €.
- Impôt dû : 2 772 − 228,67 = 2 543 €, soit un taux moyen de 4,2 % pour un taux marginal de 11 %.
Sans enfant, le même couple paierait 4 208 € avant décote (la décote ne joue plus à ce niveau). Les deux demi-parts lui font gagner environ 1 665 € une fois la décote prise en compte.
En vidéo
Sources officielles
- Quel est le barème de l’impôt sur le revenu ?, Service-public.fr, barème et exemples
- Simulateurs officiels, impots.gouv.fr, simulateur de l’impôt
Pour aller plus loin : Estimer son taux de prélèvement à la source.
Mis à jour en octobre 2026. Valeurs vérifiées sur les textes en vigueur à cette date.
Questions fréquentes
Quelle différence entre taux marginal et taux moyen ?
Le taux marginal (TMI) est celui de votre dernière tranche. Le taux moyen rapporte l’impôt total au revenu : il est toujours plus faible grâce à la progressivité.
Dois-je saisir mon salaire brut ou net ?
Saisissez votre revenu net imposable, après l’abattement de 10 % appliqué automatiquement sur les salaires (visible sur votre avis d’imposition).
Le résultat inclut-il les crédits d’impôt ?
Non. Le calcul s’arrête à l’impôt après décote. Les réductions et crédits d’impôt s’imputent ensuite.
Et pour un parent isolé ?
Un parent isolé bénéficie d’une demi-part supplémentaire avec un plafonnement spécifique. Ce calculateur couvre les cas courants. Les situations particulières peuvent légèrement différer.
Calcul conforme au barème officiel 2026. Indicatif, ne remplace pas votre avis d’imposition.