Plus-value immobilière
Estimez l’impôt à la revente d’un bien : abattements par durée, impôt sur le revenu, prélèvements sociaux et surtaxe.
Le principe de la plus-value immobilière
La plus-value est la différence entre le prix de vente et le prix d’achat d’un bien. Pour une résidence secondaire ou un bien locatif, elle est imposée à 19 % au titre de l’impôt sur le revenu et à 17,2 % de prélèvements sociaux, soit 36,2 % au total avant abattements. La résidence principale, elle, est totalement exonérée.
Le prix d’achat peut être majoré : frais d’acquisition (forfait de 7,5 %) et travaux (forfait de 15 % si le bien est détenu depuis plus de 5 ans). Ces forfaits réduisent la plus-value imposable, et donc l’impôt.
Les abattements par durée de détention
Plus vous gardez le bien longtemps, plus la plus-value imposable diminue, jusqu’à l’exonération :
| Durée | Impôt sur le revenu | Prélèvements sociaux |
|---|---|---|
| Jusqu’à 5 ans | aucun abattement | aucun abattement |
| 6 à 21 ans | 6 % par an | 1,65 % par an |
| 22e année | 4 % (exonération) | 1,60 % |
| 23 à 30 ans | déjà exonéré | 9 % par an (exonération) |
L’impôt sur le revenu est ainsi totalement effacé après 22 ans, et les prélèvements sociaux après 30 ans.
La surtaxe sur les grosses plus-values
Au-delà de 50 000 € de plus-value imposable (après abattements), une surtaxe progressive de 2 % à 6 % s’ajoute. Elle vise surtout les ventes générant un gain important.
Le calcul est simplifié et indicatif. Des règles particulières existent (première cession, expropriation, montants spéciaux, réformes en discussion). Pour une vente réelle, faites établir le calcul par votre notaire.
Questions fréquentes
Ma résidence principale est-elle taxée ?
Non, sa vente est totalement exonérée de plus-value, quelle que soit la durée de détention.
Comment sont comptées les années ?
La durée se compte de date à date entre l’achat et la vente. L’abattement ne commence qu’à partir de la 6e année.
Qui calcule et prélève l’impôt ?
C’est le notaire qui établit la plus-value et prélève l’impôt directement sur le prix de vente lors de la signature.
Calcul simplifié selon le barème en vigueur. Indicatif, à confirmer par votre notaire.